Zwei attraktive EU-Standorte im Vergleich
Malta und Zypern gehören zu den beliebtesten Standorten für Unternehmensgründungen innerhalb der Europäischen Union – insbesondere für Unternehmer, die von steuerlichen Vorteilen, hoher Rechtssicherheit und internationaler Ausrichtung profitieren möchten.
Beide Länder bieten vergleichbare Grundvoraussetzungen, unterscheiden sich jedoch in einigen wesentlichen Details. Dieser Beitrag vergleicht die wichtigsten Aspekte und zeigt, welches Land sich für welche Unternehmensziele besser eignet.
Körperschaftssteuer und steuerliche Rückvergütung
Sowohl Malta als auch Zypern bieten attraktive steuerliche Rahmenbedingungen, unterscheiden sich jedoch in der Ausgestaltung.
Aspekt | Malta | Zypern |
Nominelle Steuerlast | 35 % | 12,5 % |
Effektive Steuerlast | ca. 5 % nach Refund-System | 12,5 % |
Quellensteuer Dividenden | Keine | Keine |
Holding-Vorteile | Rückerstattung auf Beteiligungserträge | Steuerfreie Dividenden bei >50 % Beteiligung |
Doppelbesteuerungsabkommen | 70+ Staaten | 60+ Staaten |
Fazit: Malta bietet durch das Rückerstattungssystem eine niedrigere effektive Steuerlast, Zypern hingegen punktet mit direkter Klarheit und geringerer administrativer Komplexität.
Rechtliche und administrative Anforderungen
Beide Länder setzen EU-Recht um, haben jedoch unterschiedliche Verwaltungskulturen und Anforderungen an Substanz.
Malta:
- Starke Orientierung am britischen Rechtssystem
- Pflicht zur Ernennung eines Sekretärs
- Jährliche Rückerstattungsanträge erforderlich
- Komplexere Struktur bei Holdinggesellschaften
Zypern:
- Klare Regelungen nach Common Law
- Vereinfachte Gründungsverfahren
- Weniger administrative Zwischenschritte
- Holding-Vorteile ohne Rückerstattungsantrag
Fazit: Zypern bietet eine schlankere Verwaltung, Malta erfordert mehr Struktur – dafür aber mit potenziell größerem steuerlichen Vorteil.
Substanzanforderungen und Compliance
Beide Länder haben aufgrund von OECD-Vorgaben und EU-Regularien klare Substanzanforderungen eingeführt.
Gemeinsame Anforderungen:
- Lokale Geschäftsadresse
- Ansässige Geschäftsführung
- Buchhaltung und geprüfter Jahresabschluss
- Einhaltung von AML- und KYC-Vorgaben
Unterschiede:
- Malta verlangt strengere Belege bei Rückerstattungen
- In Zypern ist ein lokaler Direktor aus Compliance-Gründen stark empfohlen
Fazit: In beiden Ländern müssen Unternehmer auf reale Geschäftstätigkeit achten – Malta ist tendenziell etwas strenger bei Nachweispflichten.
Lebensqualität und Standortfaktoren
Neben steuerlichen und rechtlichen Aspekten spielt auch die Lebensqualität eine Rolle – gerade für Unternehmer, die persönlich umziehen oder Mitarbeiter entsenden.
Überblick:
Kriterium | Malta | Zypern |
Sprache | Englisch und Maltesisch | Griechisch, Englisch verbreitet |
Klima | Mediterran, warm, sehr trocken | Mediterran, wärmer, aber feuchter |
Infrastruktur | Sehr digitalisiert, gute Behördenstruktur | Gut ausgebaut, besonders in Limassol & Nicosia |
Lebenshaltungskosten | Eher hoch | Moderat |
Fazit: Beide Länder sind lebenswert. Zypern ist günstiger, Malta punktet mit digitalem Fortschritt.
Eurotax Consulting: Unabhängige Beratung für beide Standorte
Die Wahl zwischen Malta und Zypern hängt stark von Ihrer Unternehmensstruktur, Ihren Zielen und Ihrer Risikobereitschaft ab. Eurotax Consulting berät Sie unabhängig und strukturiert zu beiden Optionen – basierend auf jahrelanger Erfahrung vor Ort.
Unsere Leistungen im Überblick:
- Standortanalyse & Strukturberatung
- Gründung und Verwaltung in Malta und Zypern
- Steueroptimierung & Holdingstrukturen
- Laufende Betreuung und Compliance-Management
Die richtige Entscheidung hängt vom Geschäftsmodell ab
Malta bietet das bessere Steuersparpotenzial, setzt aber eine strukturierte Verwaltung voraus. Zypern punktet mit Einfachheit und Transparenz. In beiden Fällen gilt: Mit der richtigen Planung und einem erfahrenen Partner an der Seite lässt sich das volle Potenzial ausschöpfen.
